Épargne retraite

L’épargne retraite regroupe l’ensemble des dispositifs permettant de se constituer un capital ou une rente en vue de compléter sa pension de retraite. Ce type d’épargne repose sur un principe simple : mettre de côté durant sa vie active pour profiter d’un revenu complémentaire lors de la cessation d’activité. Grâce aux nombreux produits disponibles sur le marché, chacun peut adapter son effort d’épargne à sa situation professionnelle et à ses objectifs de retraite.

Dans cet article, nous allons aborder :

• Qu’est-ce que l’épargne retraite ?
• Les différents types de dispositifs
• Les avantages et considérations fiscales

Qu’est-ce que l’épargne retraite ?

L’épargne retraite désigne un ensemble de contrats financiers à long terme visant à garantir un complément de revenu au moment de la retraite. Contrairement à l’épargne classique, elle est souvent bloquée jusqu’à l’âge de départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (accident de la vie, invalidité, décès du conjoint, etc.).

Cette épargne fonctionne sur le principe de la capitalisation : les sommes versées sont placées sur des supports financiers (fonds euros, unités de compte), et génèrent des intérêts ou des plus-values jusqu’au moment du départ en retraite, où elles peuvent être transformées en rente viagère ou être récupérées sous forme de capital.

Les différents types de dispositifs

Il existe deux grandes familles de produits d’épargne retraite, selon que vous épargniez à titre individuel ou dans un cadre collectif en entreprise.

1. Les dispositifs d’épargne retraite individuels

• PER Individuel (PERIN) : le successeur du PERP et du contrat Madelin. Accessible à tous les particuliers, il permet de déduire les versements de ses revenus imposables.
• Contrat Madelin : réservé aux travailleurs non salariés (TNS). Il offre des avantages fiscaux spécifiques mais est désormais remplacé par le PER.
• Préfon, Corem, CRH : réservés à certaines catégories de fonctionnaires ou professions. Ils permettent une sortie en rente et sont souvent gérés par des associations ou mutuelles.

2. Les dispositifs d’épargne retraite collectifs

• PER d’entreprise collectif (ex-PERCO) : proposé par l’employeur, il permet aux salariés de se constituer une épargne retraite avec l’aide éventuelle de l’entreprise (abondement).
• PER d’entreprise obligatoire : alimenté par des versements obligatoires de l’entreprise, parfois complétés par les salariés eux-mêmes.
• Articles 83, 82 et 39 : anciens dispositifs de retraite complémentaire, encore en vigueur pour certaines entreprises et progressivement remplacés par le PER collectif.

Les avantages et considérations fiscales

Des avantages fiscaux à l’entrée

Le principal atout de l’épargne retraite réside dans sa fiscalité avantageuse. Les versements effectués sur un PER individuel ou collectif peuvent être déduits de votre revenu imposable dans certaines limites. Cela permet de réduire immédiatement votre imposition tout en préparant votre avenir.

Une sortie modulable

Depuis la réforme de 2019 (loi Pacte), le PER permet une plus grande souplesse de sortie :

• Sortie en capital, en une fois ou de manière fractionnée.
• Sortie en rente viagère, pour garantir un revenu régulier à vie.
• Sortie mixte (partiellement en capital, partiellement en rente).

Un placement long terme adapté à tous les profils

Grâce aux supports d’investissement proposés (fonds en euros, unités de compte, gestion pilotée), le PER peut convenir à différents profils d’épargnants. Les jeunes actifs peuvent privilégier des supports dynamiques, tandis que les seniors se tourneront vers des placements plus sécurisés à l’approche de la retraite.

À noter : il est également possible de transférer d’anciens contrats (PERP, Madelin, Article 83…) vers un PER afin de simplifier sa gestion et bénéficier d’une fiscalité plus souple.

Conclusion

Qu’il soit individuel ou collectif, le dispositif d’épargne retraite est un outil clé pour anticiper sa fin de carrière. Il permet non seulement de compenser la baisse de revenus à la retraite, mais aussi de bénéficier d’avantages fiscaux non négligeables. Dans un contexte de vieillissement de la population et d’incertitude sur les retraites publiques, se constituer un complément de revenu devient indispensable.

Avant de choisir un produit, il est recommandé de faire un bilan retraite et de se faire accompagner par un conseiller afin d’identifier la solution la plus adaptée à vos objectifs et à votre situation personnelle.