L’assurance vie est un contrat d’épargne à long terme, par lequel un assureur s’engage à verser un capital ou une rente à un ou plusieurs bénéficiaires désignés, en cas de décès ou de survie de l’assuré, selon les modalités prévues au contrat. Ce dispositif combine épargne, transmission patrimoniale et avantages fiscaux, ce qui en fait l’un des outils les plus puissants de la gestion de patrimoine en France.

Les composantes clés du contrat d’assurance vie

• Souscripteur : la personne qui signe le contrat et verse les primes.
• Assuré : la personne sur laquelle repose le risque (souvent le souscripteur lui-même).
• Bénéficiaire : la ou les personnes désignées pour recevoir les fonds au terme du contrat (en cas de vie ou de décès).

Les types de contrats

• Contrat en cas de vie : le capital est versé à l’assuré s’il est vivant à l’échéance.
• Contrat en cas de décès : le capital est transmis au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) en cas de décès de l’assuré.
• Contrat mixte : couvre à la fois le décès et la vie à l’échéance, selon les clauses définies.

Une fiscalité avantageuse

L’assurance vie bénéficie d’un cadre fiscal particulièrement favorable :

• Pendant la phase d’épargne : les intérêts ne sont pas imposés tant qu’ils ne sont pas retirés.
• En cas de rachat partiel : seule la part des gains est imposée, avec des abattements fiscaux progressifs après 8 ans (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple).
• Transmission : en cas de décès, les capitaux transmis peuvent être exonérés de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (sous conditions).

Outil de transmission hors succession

Grâce à sa clause bénéficiaire librement désignable, l’assurance vie permet de transmettre un capital hors cadre successoral, tout en évitant les conflits liés à l’héritage. Elle est ainsi très utilisée pour :

• avantager un proche non héritier légal,
• organiser une répartition personnalisée du patrimoine,
• protéger un concubin ou un enfant issu d’une autre union.

Supports d’investissement

Le contrat d’assurance vie peut être :

ou multi-supports, intégrant des unités de compte (actions, obligations, SCPI…), avec un potentiel de performance supérieur, mais sans garantie de capital.

mono-support (en euros, capital garanti),

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